Moms i Finland – bliv registreret og indberet korrekt
Skal du som udenlandsk virksomhed sælge til eller handle med Finland, skal du forholde dig til finsk moms (kaldet ALV lokalt). Udenlandske virksomheder uden fast driftssted i Finland skal som udgangspunkt momsregistreres, så snart de udfører momspligtigt salg i landet, og der gælder ingen omsætningsgrænse. Standardsatsen er 25,5 %, og den reducerede sats blev sænket fra 14 % til 13,5 % den 1. januar 2026, mens en sats på 10 % fortsat gælder for aviser og tidsskrifter.
Skal du momsregistreres i Finland?
Kort svar: Ja, hvis din virksomhed ikke er etableret i Finland, skal du som hovedregel registreres, så snart du foretager et momspligtigt salg i landet. Der gælder ingen omsætningsgrænse for udenlandske selskaber. Ved rent fjernsalg til finske forbrugere fra et andet EU-land kan du i stedet bruge OSS-ordningen, når dit samlede EU-fjernsalg overstiger 10.000 EUR.
Ifølge EU’s momsdirektiv er udenlandske selskaber forpligtet til at lade sig momsregistrere i en række situationer. Registreringen sikrer, at du kan opkræve, rapportere og afregne finsk moms korrekt. Det er vigtigt at vurdere forpligtelsen, før du påbegynder aktiviteten, så du undgår bøder og efteropkrævninger. De mest almindelige forhold, der udløser registreringspligt, er:
- Import af varer til Finland fra lande uden for EU.
- Køb og salg af varer inde i Finland.
- Salg af varer fra Finland til kunder i andre lande (både B2B og B2C).
- Intra-community erhvervelser, altså varekøb i Finland fra andre EU-lande.
- Lager i Finland til salg, distribution eller konsignation.
- Deltagelse i eller udførelse af entrepriser i Finland.
- Arrangementer og events i Finland, hvor deltagerne betaler entré.
Er du i tvivl om, hvorvidt din konkrete aktivitet udløser registreringspligt, så tag fat i os, inden du starter. Vi har faste kontakter hos de finske myndigheder og kender de lokale procedurer.
Moms i Finland – satser og nøgletal
| Forhold | Detalje |
|---|---|
| Standardsats | 25,5 % |
| Reduceret sats | 13,5 % (bl.a. fødevarer, persontransport, overnatning) og 10 % (aviser og tidsskrifter) |
| Nulsats (0 %) | Blandt andet EU-vareleverancer og eksport ud af EU |
| Registreringsgrænse | Ingen for udenlandske virksomheder uden fast driftssted |
| Fjernsalgsgrænse (OSS) | 10.000 EUR samlet EU-fjernsalg pr. kalenderår |
| Momsnummer-format | FI + 8 cifre, fx FI12345678 |
| Rapporteringstermin | Månedligt. Kvartalsvist muligt ved omsætning under 100.000 EUR, årligt under 30.000 EUR |
| Fiskal repræsentant | Kan være påkrævet for virksomheder etableret uden for EU |
Standardsatsen på 25,5 % gælder for de fleste varer og ydelser. Den reducerede sats på 13,5 % dækker blandt andet fødevarer, persontransport, overnatning, medicin og kulturelle ydelser, mens satsen på 10 % fortsat gælder for aviser og tidsskrifter. Bemærk, at den tidligere sats på 14 % blev sænket til 13,5 % den 1. januar 2026.
E-handel og webshop til Finland
Sælger du via webshop til finske forbrugere, afhænger dine forpligtelser af, hvor dine varer ligger. Ved rent fjernsalg fra et lager i et andet EU-land kan du bruge OSS – One Stop Shop, når dit samlede grænseoverskridende fjernsalg til forbrugere i EU overstiger 10.000 EUR (ekskl. moms) pr. kalenderår. Så afregner du finsk moms gennem én samlet EU-angivelse i stedet for at registrere dig i hvert land.
Har du derimod varelager i Finland, for eksempel via et fulfillment-center eller anden lokal opbevaring, kan OSS ikke stå alene. Så skal du have en egentlig finsk momsregistrering. Læs mere om Amazon og online markedspladser og om dansk e-handel til EU.
B2B-handel og reverse charge
Ved B2B-handel gælder reverse charge (omvendt betalingspligt) for varer og ydelser, der sælges af en virksomhed uden fast driftssted i Finland til en momsregistreret finsk kunde. Det betyder, at den finske køber selv afregner momsen, hvilket i mange tilfælde kan reducere behovet for lokal registrering. Derudover gælder en udvidet, indenlandsk reverse charge for blandt andet entrepriser (byggeydelser) og emissionsrettigheder. Sælger du til private eller opbygger lager i landet, er billedet et andet, og en konkret vurdering er nødvendig.
Byggeri og entrepriser i Finland
Udfører du byggeydelser i Finland, er der særlige forhold at være opmærksom på. Den indenlandske reverse charge for byggeydelser flytter i mange tilfælde momspligten over på den finske aftager, men reglerne er specifikke og afhænger af parternes status og ydelsens art. Har du medarbejdere udstationeret på finske byggeprojekter, kommer også andre pligter i spil. Vi hjælper med at afklare både moms og de tilknyttede forpligtelser, se særligt om byggeri.
Momsrefusion i Finland
Har din virksomhed haft momsbelagte udgifter i Finland, kan du ofte få den betalte moms retur, selvom du ikke er momsregistreret der. Refusion gives typisk for messe- og konferenceudgifter, hotel, brændstof, billeje, taxa, reklame samt vare- og ydelseskøb. Vi hjælper dig med at vurdere, hvad der kan søges hjem, og med selve momsrefusionen.
Sådan hjælper TIMEVAT dig i Finland
TIMEVAT er et udenlandsk økonomi- og eksportspecialisthus med mange års erfaring i at håndtere moms på tværs af Europa. Vi taler sproget, har faste kontakter hos de finske myndigheder og kender de lokale procedurer. Vi bliver din forlængede arm til myndighederne og passer på din forretning, som var det vores egen.
- Registrering: Vi vurderer din registreringspligt og står for hele den finske momsregistrering, inklusive udpegning af fiskal repræsentant, hvis det er påkrævet.
- Indberetning: Vi håndterer dine løbende momsangivelser og EU-salgslister, så frister og formater overholdes.
- Momsrefusion: Vi identificerer refusionsberettigede udgifter og søger den betalte finske moms hjem for dig.
Har du spørgsmål om moms i Finland?
Ring til os, så tager vi en uforpligtende snak om din situation.
Kontakt os – ring +45 7021 3000Ofte stillede spørgsmål om moms i Finland
Hvad er momssatsen i Finland?
Standardsatsen er 25,5 %. Den reducerede sats er 13,5 % (bl.a. fødevarer, persontransport, overnatning og medicin), og en sats på 10 % gælder for aviser og tidsskrifter. Desuden findes en nulsats (0 %) for eksempelvis EU-vareleverancer og eksport.
Er den finske momssats ændret i 2026?
Ja. Den reducerede sats blev sænket fra 14 % til 13,5 % den 1. januar 2026. Standardsatsen er uændret 25,5 %, og satsen på 10 % for aviser og tidsskrifter består.
Skal min udenlandske virksomhed momsregistreres i Finland?
Hvis din virksomhed ikke er etableret i Finland, skal du som hovedregel registreres, så snart du foretager et momspligtigt salg i landet. Der gælder ingen omsætningsgrænse for udenlandske selskaber.
Hvordan ser et finsk momsnummer ud?
Et finsk momsnummer består af landekoden FI efterfulgt af 8 cifre, for eksempel FI12345678. Cifrene svarer til virksomhedens finske Business ID.
Hvor ofte skal der indberettes moms i Finland?
Moms indberettes som udgangspunkt månedligt. Virksomheder med en omsætning under 100.000 EUR kan indberette kvartalsvist, og under 30.000 EUR årligt.
Skal jeg have en fiskal repræsentant i Finland?
Virksomheder etableret uden for EU kan være forpligtet til at udpege en fiskal repræsentant, afhængigt af hvor de er etableret, og om registreringen er frivillig eller påkrævet. TIMEVAT kan varetage rollen for dig.
