Moms i Norge (MVA) – registrering, satser og salg til det norske marked

Skal du sælge til Norge, skal du forholde dig til norsk moms (MVA) – og som regel registrere din virksomhed. Her får du overblikket: satserne, registreringsgrænsen på 50.000 NOK og hvornår du skal vælge VOEC, NUF eller AS. TIMEVAT klarer registrering og indberetning for dig, så det er rigtigt fra start – uanset om du sælger B2B, B2C eller driver entreprise i Norge.

Skal du momsregistreres i Norge?

Norsk moms (MVA) – satser og nøgletal

Forhold	Detalje
Standardsats (MVA)	25 %
Reduceret sats – fødevarer	15 %
Lav sats – transport, hotel, kultur	12 %
Registreringsgrænse	50.000 NOK pr. 12 mdr.
Momsnummer-betegnelse	MVA (organisasjonsnummer + MVA)
Selskabsskat	22 %
VOEC-grænse (B2C, lavværdivarer)	≤ 3.000 NOK pr. vare

Tre veje ind på det norske marked: VOEC, NUF eller AS

Én af de vigtigste beslutninger er, hvilken registreringsform du vælger. De tre muligheder løser forskellige behov – og stiller forskellige krav:

Vi gennemgår grundigt fordele og ulemper og anbefaler den løsning, der passer til dine behov. Læs mere om VOEC Norge og NUF Norge.

E-handel og webshop til Norge

Gældende siden 1. april 2020 skal der belastes moms fra første krone ved salg til norske forbrugere. Alle e-handelsvirksomheder skal derfor registreres og opkræve norsk moms. Din webshop har flere registreringsmuligheder – VOEC, NUF eller AS – og det er vigtigt at få afklaret norsk domæne, optimeret returløsning og betalingsmetoder (Vipps).

De norske skattemyndigheder gennemfører kontrol for at sikre, at alle pakker fra webshops og markedspladser er belastet moms korrekt. Sker det ikke, kan platformene blive pålagt afgifter og bøder. Med TIMEVAT undgår du unødige omkostninger og kan trygt vækste din norske forretning.

Bygge & anlæg / entreprise i Norge

Har du fået et entrepriseprojekt i Norge og er du overvældet af de norske krav til registrering og rapportering – eller udfordret på HMS-kort og beskatning af medarbejdere? TIMEVAT har flere års erfaring i bygge- og anlægsbranchen og et tæt samarbejde med Dansk Byggeri.

Virksomheder med projekter i Norge skal som udgangspunkt registrere sig og sikre, at danske og udenlandske medarbejdere er korrekt registreret, samt foretage løbende indberetninger om projekt og medarbejdere. Læg registrering, indberetning og rapportering ud til os – så har du styr på dine norske forpligtelser og “en siddende på kontoret” til at varetage dine interesser. Læs mere om byggeri i udlandet.

B2B og import til Norge

Skal du levere på norske vilkår (DDP)? Vil du importere direkte til Norge med levering til dine norske kunder, overveje et norsk lager eller ansætte en norsk sælger? Det er ofte disse behov, der får danske B2B-virksomheder til at registrere sig i Norge – enten med et momsnummer eller som et norsk AS.

Vi er din faste sparringspartner i alle aspekter: opsætning af ERP-systemer (økonomi og logistik), bogførings- og momsregler, toldlager, omkostningsreduktion ved import, fortoldninger, værdisætning, selskabs- og personbeskatning samt Transfer Pricing, hvis du overvejer et norsk aktieselskab.

Momsrefusion i Norge

Har din virksomhed haft udgifter i Norge, kan du få den betalte moms retur. Der gives refusion for bl.a. messeudgifter, konferencer, hotel, diesel/benzin*, taxa samt vare- og ydelseskøb.

*Kun refusion på diesel/benzin for varebil kategori 2 og opad. Står firmanavn og adresse ikke på alle bilag (undtaget taxa og transport under 1.000 NOK), skal der medsendes kopi af kontoudtog eller rejseafregning. Fjernleverbare ydelser godkendes ikke.

Sådan hjælper TIMEVAT dig i Norge

Vi tager hele den norske administration fra dig – fra den første registrering til den løbende drift. Med eget kontor i Oslo er vi tæt på Skatteetaten og de norske procedurer, og vi har flere års erfaring med at få danske virksomheder sikkert ind på det norske marked, uanset om det er webshop, entreprise eller B2B.

Konkret hjælper vi dig med at:

• Registrering: vi vælger og opretter den rigtige løsning – VOEC, NUF eller AS – og sørger for norsk organisasjonsnummer og MVA.
• Indberetning: vi står for løbende MVA-rapportering og de regnskabsmæssige forpligtelser til tiden.
• Løn og medarbejdere: vi håndterer HMS-kort, A-melding og registrering af dine medarbejdere i Norge.
• Momsrefusion: vi henter betalt moms på dine norske udgifter hjem.
• Told, import og logistik: vi rådgiver om fortoldning, toldlager, returløsninger og DDP-levering.

Vi bliver “en siddende på kontoret” i Norge, der varetager dine interesser over for myndighederne, og passer på din forretning, som var det vores egen – så du undgår bøder, forsinkelser og unødige omkostninger.

Ofte stillede spørgsmål om moms i Norge