Moms i UK (England) – sådan bliver din virksomhed VAT-registreret

Sælger du til UK, skal du forholde dig til britisk moms (VAT) og told – og reglerne ændrede sig markant med Brexit. Her får du overblikket: satserne, den vigtige £135-grænse, hvornår du skal VAT-registreres, og hvordan told håndteres. TIMEVAT registrerer og servicerer danske virksomheder i UK, så du undgår forsinkede leverancer og uventede regninger.

Skal din virksomhed momsregistreres i UK?

Moms i UK – satser og nøgletal

Forhold	Detalje
Standardsats (VAT)	20 %
Reduceret sats	5 % (bl.a. energi, børnesæder)
Nulsats (zero-rated)	0 % (bl.a. de fleste fødevarer, børnetøj, bøger)
Registreringsgrænse (UK-virksomheder)	£90.000 pr. 12 mdr.
Momsnummer-format	GB + 9 cifre (fx GB123456789)
Konsignationsgrænse ved import	£135 (intrinsic value)
Rapporteringstermin	Månedlig eller kvartalsvis

£135-grænsen: den vigtigste regel at forstå

Den britiske importmoms afhænger af sendingens værdi. Ved varesalg til britiske forbrugere opkræves UK-moms på salgstidspunktet for alle sendinger med en varevaerdi op til £135. Det betyder konkret, at hvis du har websalg af varer op til £135 til britiske forbrugere, bliver det lovpligtigt for din webshop at:

• momsregistrere sig i UK,
• fakturere britisk moms på salgstidspunktet, og
• sikre import ved den britiske grænse og levere DDP (Delivered Duty Paid).

Den tidligere minimumsgrænse på £15 er bortfaldet – alle varer skal indfortoldes ved ankomst til UK. Grænseværdien på £135 udgøres alene af varens værdi (ekskl. fragt og forsikring) og dækker ikke punktafgiftspligtige varer. Overstiger sendingen £135, afhænger den momsmæssige behandling af de aftalte leveringsbetingelser.

Salg til britiske forbrugere (B2C)

De nye britiske regler skelner skarpt mellem tre ting: er varevaerdien under £135, befinder varen sig i UK eller uden for UK på salgstidspunktet, og sker salget via egen webshop eller en onlinemarkedsplads (OMP)? Sker salget, mens varen befinder sig i UK, og går det gennem en onlinemarkedsplads, bliver markedspladsen ansvarlig for at opkræve og afregne UK-moms. Den danske sælger foretager da en nulmoms-leverance til markedspladsen, men er stadig momsregistreringspligtig i UK og kan fradrage importmoms via sin UK-momsangivelse.

Salg B2B til UK

Ved salg til britiske virksomheder gælder andre principper end ved forbrugersalg, og korrekt dokumentation er afgørende. Vi hjælper dig med at afklare, hvornår du skal opkræve britisk moms, hvornår kunden håndterer importen, og hvordan du sikrer fradrag og korrekt fakturering.

Told efter Brexit – oprindelsesregler og EORI

Frihandels- og samarbejdsaftalen mellem EU og UK sikrer toldfri passage for varer med oprindelse i ét af de to områder. For at bruge toldfriheden skal du kunne dokumentere varens oprindelse. Varer med oprindelse i et tredjeland uden for EU bliver typisk pålagt told ved indførsel til UK.

For at foretage korrekt tredjelandsudførsel kræves et EORI-nummer, som ansøges hos Erhvervsstyrelsen. Danske virksomheder skal oplyse deres DK EORI/CVR-nummer på fakturaen til britiske kunder. Har du omfattende eksport til UK, kan der være store besparelser i toldoplag eller andre økonomiske toldprocedurer – det ser vi gerne på sammen med dig.

Momsrefusion i UK

Har din virksomhed haft udgifter i UK, kan du få den betalte moms retur. Der gives bl.a. refusion for messeudgifter, konferencer, hotel, forplejning, repræsentation, diesel, benzin, billeje*, taxa, reklame samt vare- og ydelseskøb.

*Billeje ud over 10 dage refunderes kun med 50 %. Der gives kun refusion for firmaets egne medarbejdere.

Sådan hjælper TIMEVAT dig i UK

Vi er dit udenlandske økonomi- og eksportspecialisthus og tager hele det britiske setup fra dine skuldre. Med eget kontor i Manchester taler vi sproget, kender procedurerne og har direkte adgang til de britiske myndigheder – og med mange års erfaring i at føre danske virksomheder ind på tredjelandsmarkeder ved vi præcis, hvor faldgruberne ligger.

Konkret hjælper vi dig med at:

• VAT-registrering: vi opretter din virksomhed korrekt hos HMRC og sørger for britisk momsnummer og EORI.
• Momsindberetning: vi står for de løbende britiske momsangivelser til tiden, så du undgår renter og bøder.
• Ansøgninger og tilladelser: vi håndterer korrespondancen med myndighederne og de nødvendige ansøgninger.
• Momsrefusion: vi henter den moms hjem, du har betalt på britiske udgifter.
• Told og fortoldning: vi rådgiver om oprindelsesregler, DDP-levering og toldoptimering, så dine varer kommer smertefrit gennem grænsen.

Vi bliver din forlængede arm til de britiske myndigheder og passer på din forretning, som var det vores egen – så du kan koncentrere dig om at sælge, mens vi holder styr på dine britiske forpligtelser.

Ofte stillede spørgsmål om moms i UK