Moms i Luxembourg
Skal du som udenlandsk virksomhed sælge til eller handle med Luxembourg, skal du forholde dig til luxembourgsk moms, uanset om du sælger varer, driver webshop eller leverer ydelser. Luxembourg har EU’s laveste standardsats på 17 %, men også flere reducerede satser og egne regler for registrering og indberetning. Her får du overblikket og ved, hvornår du skal momsregistreres.
Momssatser og nøgletal for Luxembourg
| Forhold | Detalje |
|---|---|
| Standardsats | 17 % (EU’s laveste standardsats) |
| Reducerede satser | 14 % (mellemsats), 8 % (reduceret) og 3 % (super-reduceret) på nærmere angivne varer og ydelser |
| Nulsats (0 %) | Bl.a. eksport ud af EU og momsfri EU-vareleverancer (intra-EU) |
| Registreringsgrænse | Ingen grænse for udenlandske/ikke-etablerede virksomheder (registrering fra første momspligtige transaktion). Luxembourgske virksomheder: 50.000 EUR (fra 1. januar 2025) |
| Fjernsalgsgrænse (OSS) | 10.000 EUR samlet for fjernsalg B2C i EU |
| Momsnummer-format | LU + 8 cifre (fx LU12345678) |
| Rapporteringstermin | Månedligt som udgangspunkt. Kvartalsvis eller årlig indberetning kan opnås ved lavere omsætning |
| Fiskal repræsentant | Ikke et generelt krav. Myndighederne kan dog kræve sikkerhedsstillelse ved registrering af virksomheder uden for EU |
E-handel og webshop til Luxembourg
Sælger du varer fra din webshop til private forbrugere i Luxembourg, er du omfattet af EU’s fælles regler for fjernsalg. Når dit samlede fjernsalg til andre EU-lande overstiger 10.000 EUR om året, skal du opkræve luxembourgsk moms af salget til luxembourgske forbrugere.
Du kan slippe for at momsregistrere dig lokalt i hvert land ved at bruge One Stop Shop (OSS), hvor du indberetter og betaler moms for hele dit EU-salg gennem én samlet ordning. Har du derimod et fysisk lager i Luxembourg, eller bruger du en fulfillment-løsning som Amazon Fulfillment Center, opstår der som regel et krav om lokal luxembourgsk momsregistrering, fordi varerne befinder sig i landet. Læs mere om reglerne for dansk e-handel til EU.
B2B-handel og reverse charge
Ved salg af varer og ydelser mellem momsregistrerede virksomheder gælder ofte reverse charge, hvor det er køberen i Luxembourg, der afregner momsen. Det betyder, at du som sælger i mange tilfælde ikke selv skal opkræve luxembourgsk moms. Luxembourg anvender desuden udvidet reverse charge på en række specifikke ydelser.
Reverse charge fjerner ikke altid registreringspligten. Har du lager i Luxembourg, køber og videresælger varer lokalt eller foretager EU-erhvervelser af varer i landet, kan du fortsat blive momspligtig. Vurderingen afhænger af den konkrete transaktion, og her er det afgørende at få forholdene afklaret, før handlen sættes i gang.
Momsrefusion i Luxembourg
Har din virksomhed haft udgifter med luxembourgsk moms, kan du i mange tilfælde få momsen retur, også uden at være momsregistreret i landet. Det gælder typisk udgifter til messer og konferencer, hotel, brændstof, billeje, taxa, reklame samt vare- og ydelseskøb.
Ansøgning om momsrefusion sker efter faste frister og formkrav, og fejl eller manglende dokumentation er den hyppigste årsag til afslag. TIMEVAT står for hele processen, så du får den moms tilbage, du har krav på.
Sådan hjælper TIMEVAT dig i Luxembourg
TIMEVAT er dit udenlandske økonomi- og eksportspecialisthus med mange års erfaring i international moms og eksport. Vi kender registreringsforholdene, indberetningskravene og de lokale procedurer i Luxembourg og kan agere momsrepræsentant for din virksomhed. Vi bliver din forlængede arm til myndighederne og passer på din forretning, som var det vores egen.
- Registrering for luxembourgsk moms, korrekt fra første transaktion.
- Indberetning af moms, EU-salgslister og intrastat til rette tid.
- Momsrefusion af luxembourgsk moms på dine udgifter.
Skal du handle med Luxembourg?
Få styr på momsregistrering, indberetning og refusion, før du går i gang.
Kontakt os i dag
