Moms i Tjekkiet
Skal du som udenlandsk virksomhed sælge til eller handle med Tjekkiet, skal du forholde dig til tjekkisk moms, uanset om du sælger til forbrugere, driver B2B-handel eller opbevarer varer på et lager i landet. Tjekkiet er ikke med i eurozonen, så moms opgøres og betales i tjekkiske kroner (CZK). Standardsatsen er 21 %, og der findes én reduceret sats på 12 % samt en nulsats på 0 % for udvalgte varer. På denne side får du overblik over satser, registreringsgrænser, indberetning og de regler, du skal kende, før du starter aktivitet i Tjekkiet.
Momssatser og nøgletal i Tjekkiet
| Forhold | Detaljer |
|---|---|
| Standardsats | 21 % |
| Reduceret sats | 12 % (én samlet reduceret sats siden 1. januar 2024, hvor de tidligere satser på 10 % og 15 % blev slået sammen) |
| Nulsats (0 %) | Gælder blandt andet bøger, e-bøger, aviser og tidsskrifter samt visse former for international personbefordring |
| Registreringsgrænse | Tjekkiske virksomheder: 2.000.000 CZK i omsætning pr. kalenderår (ca. 79.000 EUR), med en øvre grænse på 2.536.500 CZK (ca. 100.000 EUR) der udløser registrering med det samme. Udenlandske virksomheder uden fast forretningssted: ingen grænse, registrering fra første momspligtige transaktion |
| Fjernsalgsgrænse (OSS) | 10.000 EUR samlet for grænseoverskridende fjernsalg til forbrugere i EU |
| Momsnummer-format | CZ efterfulgt af 8-10 cifre, fx CZ12345678 (kaldes DIČ / DPH) |
| Rapporteringstermin | Månedligt som udgangspunkt. Kvartalsvis kan tillades, hvis omsætningen året før var under 10.000.000 CZK. Frist: den 25. i måneden efter perioden |
| Fiskal repræsentant | Ikke et krav. Ordningen med fiskal repræsentation findes ikke i Tjekkiet |
E-handel og webshop til Tjekkiet
Sælger du varer til tjekkiske forbrugere fra en webshop, er det afgørende, hvor varerne sendes fra, og hvor stor din samlede fjernsalgsomsætning i EU er. Overstiger dit samlede grænseoverskridende fjernsalg til forbrugere i EU den fælles grænse på 10.000 EUR om året, skal du opkræve moms i kundens land. Her kan du med fordel bruge One Stop Shop (OSS), så du slipper for at momsregistrere dig i hvert enkelt land og i stedet indberetter dit EU-fjernsalg samlet.
OSS dækker dog ikke alt. Hvis du opbevarer varer på et lager i Tjekkiet, for eksempel via Amazon FBA eller et andet fulfilment-center, udløser selve lagerføringen en pligt til lokal tjekkisk momsregistrering. Det samme gælder, hvis du sender varer fra Tjekkiet til kunder i andre lande. Har du en dansk webshop med salg til flere EU-lande, kan du læse mere om reglerne under dansk e-handel til EU.
B2B-handel og reverse charge
Ved salg til momsregistrerede virksomheder i Tjekkiet gælder reverse charge i mange tilfælde. Det betyder, at ansvaret for at afregne momsen flyttes fra dig som sælger til den tjekkiske køber, der selv beregner og indberetter momsen. Det kan reducere behovet for at lade sig registrere lokalt. Tjekkiet anvender også en udvidet reverse charge på visse ydelser, blandt andet inden for byggeri. Reglerne afhænger konkret af transaktionens karakter, og en forkert vurdering kan give både efteropkrævninger og bøder. Er du i tvivl om, hvorvidt reverse charge gælder for din handel, bør du få det vurderet, før du fakturerer.
Momsrefusion i Tjekkiet
Har din virksomhed haft udgifter i Tjekkiet, kan du i mange tilfælde få den betalte moms retur, selv om du ikke er momsregistreret i landet. Det gælder typisk udgifter til messer, konferencer, hotel, diesel og benzin, billeje, taxa, reklame samt køb af varer og ydelser. Refusion kræver, at ansøgningen indsendes korrekt og inden for fristerne, og at dokumentationen er i orden. Læs mere om momsrefusion, eller kontakt os, så vurderer vi dit refusionsgrundlag.
Sådan hjælper TIMEVAT dig i Tjekkiet
TIMEVAT er et udenlandsk økonomi- og eksportspecialisthus med mange års erfaring i at hjælpe virksomheder med moms, told og afgifter på tværs af Europa. Vi taler sproget, kender de tjekkiske procedurer og fungerer som din momsrepræsentant over for myndighederne. Vi bliver din forlængede arm til myndighederne og passer på din forretning, som var det vores egen.
- Registrering: Vi står for din tjekkiske momsregistrering fra start til slut. Læs om registrering.
- Indberetning: Vi håndterer løbende momsindberetning, EU-salgslister og de øvrige rapporteringskrav. Læs om indberetning.
- Momsrefusion: Vi søger din udenlandske moms retur og sikrer korrekt dokumentation. Læs om momsrefusion.
Skal du have styr på moms i Tjekkiet?
Lad TIMEVAT tage hånd om registrering, indberetning og refusion, så du kan koncentrere dig om din forretning.
Kontakt os i dagOfte stillede spørgsmål om moms i Tjekkiet
Hvad er momssatsen i Tjekkiet?
Standardmomsen i Tjekkiet er 21 %. Der findes én reduceret sats på 12 %, der blandt andet dækker fødevarer, vandforsyning, lægemidler og persontransport. Enkelte varer som bøger, e-bøger, aviser og tidsskrifter er nulsats (0 %).
Hvornår skal en udenlandsk virksomhed momsregistreres i Tjekkiet?
Udenlandske virksomheder uden fast forretningssted i Tjekkiet har som udgangspunkt ingen registreringsgrænse og skal registreres, før den første momspligtige transaktion gennemføres. Det gælder for eksempel ved import, salg af varer i landet eller lagerføring hos Amazon. For tjekkiske virksomheder gælder en grænse på 2.000.000 CZK i årlig omsætning.
Hvad er OSS-grænsen for salg til Tjekkiet?
Ved fjernsalg til forbrugere gælder den fælles EU-grænse på 10.000 EUR. Når dit samlede grænseoverskridende fjernsalg til forbrugere i EU overstiger dette beløb på et kalenderår, skal du opkræve moms i kundens land. Det kan håndteres samlet gennem One Stop Shop-ordningen (OSS).
Hvor ofte skal der indberettes moms i Tjekkiet?
Momsen indberettes som udgangspunkt månedligt. Kvartalsvis indberetning kan tillades, hvis omsætningen året før var under 10.000.000 CZK og øvrige betingelser er opfyldt. Fristen er den 25. i måneden efter perioden.
Kræver Tjekkiet en fiskal repræsentant?
Nej. Ordningen med fiskal repræsentation findes ikke i Tjekkiet, og hverken EU- eller ikke-EU-virksomheder er forpligtet til at udpege en fiskal repræsentant. TIMEVAT kan dog fungere som din momsrepræsentant og håndtere kontakten til myndighederne.
Hvordan ser et tjekkisk momsnummer ud?
Et tjekkisk momsnummer består af landekoden CZ efterfulgt af 8 til 10 cifre, for eksempel CZ12345678. Det kaldes DIČ eller DPH på tjekkisk.
